金融詐騙罪
【重點(diǎn)法條】
第一百九十六條 有下列情形之一，進(jìn)行信用卡詐騙活動(dòng)，數額較大的，處五年以下有期徒 刑或者拘役，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金；數額巨大或者有其他嚴重情節的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金；數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財產(chǎn)：
（一）使用偽造的信用卡的；
（二）使用作廢的信用卡的；
（三）冒用他人信用卡的；
（四）惡意透支的。
前款所稱(chēng)惡意透支，是指持卡人以非法占有為目的，超過(guò)規定限額或者規定期限透支，并且經(jīng)發(fā)卡銀行催收后仍不歸還的行為。 盜竊信用卡并使用的，依照本法第二百六十四條的規定定罪處罰。
【相關(guān)法條】 《刑法》第177、195、264條；最高人民法院1997年11月4日 《關(guān)于審理盜竊案件具體應用法律若干問(wèn)題的解釋》第10條。
【意思分解】
1?本條規定的是信用卡詐騙罪。本罪的主體僅為自然人，不包括單位。主觀(guān)方面具有非法占有他人財物的目的。客觀(guān)方面的行為方式有使用偽造的、作廢的信用卡或者冒用他人的信用卡以及惡意透支。
2?注意認定透支的性質(zhì)，善意透支是信用卡的特有功能，而惡意透支才是法律懲處 的對象。構成犯罪的惡意透支同時(shí)具有兩個(gè)要素：一是透支超過(guò)規定的限額或期限；二是經(jīng)發(fā)卡銀行催還而仍不歸還的行為。
3?注意盜竊信用卡并使用的，應構成第264條的盜竊罪而非信用卡詐騙罪，其盜竊數額應根 據《關(guān)于審理盜竊案件具體應用法律若干問(wèn)題的解釋》第10條之規定，以行為人盜竊信用卡后使用的數額認定而不以信用卡的面值額認定。
4?注意區分信用卡詐騙罪與第177條偽造信用卡的行為、第195條信用證詐騙罪的界限。偽 造信用卡并用偽造的信用卡進(jìn)行詐騙的，屬于牽連犯，應擇一重罪論處。信用卡詐騙與信用證詐騙的行為方式基本一致，除了對象一個(gè)為信用卡，一個(gè)為信用證外，在行為方式上，使用變造的信用證可以構成信用證詐騙罪，但使用變造的信用卡則不存在信用卡詐騙罪問(wèn)題。再者，根據《刑法》第200條的規定，單位可以構成信用證詐騙罪，但不構成信用卡詐騙罪。
5?注意本罪須有“數額較大”的限制。
【重點(diǎn)法條】
第一百九十八條 有下列情形之一，進(jìn)行保險詐騙活動(dòng)，數額較大的，處五年以下有期徒刑 或者拘 役，并處五萬(wàn)元以上十萬(wàn)元以下罰金；數額巨大或者有其他嚴重情節的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金；數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節的，處十年以上有期徒刑，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財產(chǎn)：
（一）投保人故意虛構保險標的，騙取保險金的；
（二）投保人、被保險人或者受益人對發(fā)生的保險事故編造虛假的原因或者夸大損失的程度，騙取保險金的；
（三）投保人、被保險人或者受益人編造未曾發(fā)生的保險事故，騙取保險金的；
（四）投保人、被保險人故意造成財產(chǎn)損失的保險事故，騙取保險金的；
（五）投保人、受益人故意造成被保險人死亡、傷殘或者疾病，騙取保險金的。
有前款第四項、第五項所列行為，同時(shí)構成其他犯罪的，依照數罪并罰的規定處罰。
單位犯第一款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役；數額巨大或者有其他嚴重情節的，處五年以上十年以下有期徒刑；數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節的，處十年以上有期徒刑。 保險事故的鑒定人、證明人、財產(chǎn)評估人故意提供虛假的證明文件，為他人詐騙提供條件的，以保險詐騙的共犯論處。
【相關(guān)法條】 《刑法》第183、229條。
【意思分解】
1?本條規定的是保險詐騙罪，實(shí)際上為騙取保險金的詐騙行為。本罪的主體是特定的主體 ，即僅為投保人、被保險人或受益人，單位也可構成本罪。主觀(guān)上以非法占有保險金為犯罪目的。
2?保險詐騙罪的客觀(guān)行為表現實(shí)際上為一種詐騙行為，本條規定了五種法定的行為方式，前三種為故意編造事故（或事實(shí)），后二種為故意制造保險事故：包括故意制造財產(chǎn)保險事故（第（四）項規定）和故意制造人身保險事故（第（五）項規定）。
3?如果投保人、被保險人為了騙取保險金，故意制造財產(chǎn)保險事故或故意制造人身保險事故的行為同時(shí)又構成其他犯罪的，如放火罪、爆炸罪、故意殺人罪、故意傷害罪，根據本條第2款的規定，應當與保險詐騙罪數罪并罰。這是一種法律的特別規定，雖然從理論上看故意制造保險事故的行為與騙取保險金的行為屬于一種手段與目的的牽連關(guān)系，但這里不適用牽連犯的擇一重罪論處的處斷原則。
4?如果保險公司的工作人員利用職務(wù)上的便利，故意編造未曾發(fā)生的保險事故進(jìn)行虛假理賠、騙取保險金的，則不構成本罪，而應依照第183條的規定，區別該工作人員是否為國有保險公司工作人員和國有保險公司委派到非國有保險公司從事公務(wù)的人員，分別定職務(wù)侵占罪或者貪污罪。
5?保險事故的鑒定人、證明人、財產(chǎn)評估人等人員故意提供虛假證明文件的，依本條第4款 的規定，以保險詐騙的共犯論，而不定第229條的“提供虛假證明文件罪”。 但如果保險事故的鑒定人、證明人、財產(chǎn)評估人由于工作嚴重不負責任，提供的證明文件重大失實(shí)，結果為他人騙取保險金提供了便利的，應當依照第229條第3款的規定，以“出具證明文件重大失實(shí)罪”定罪處罰。
